ФНС России приведен перечень наиболее частых нарушений валютного законодательства, требований в сфере применении ККТ и законодательства о налогах и сборах

29 апреля 2019

В информации содержатся наименования нормативно-правовых актов, устанавливающих обязательные требования, а также описание нарушений соответствующих требований.

Информация разделена на три раздела, каждый из которых посвящен определенной сфере нормативно-правового регулирования.

В числе наиболее частых нарушений названы, в частности:

  • несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
  • несоблюдение требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности;
  • неприменение контрольно-кассовой техники;
  • занижение налоговой базы в результате применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
  • неправомерное списание затрат, необоснованное завышение расходов путем оформления сделок с фирмами-однодневками;
  • невосстановление суммы НДС, принятой к вычету, при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы и т.д.

«Перечень частых нарушений обязательных требований по валютному контролю», «Перечень нарушений обязательных требований по контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники», «Перечень частых нарушений обязательных требований по налоговому контролю»